“質”出預算邏輯 “詢”出發展信心
集團公司劉愛力董事長指出，“全面預算管理是現代化企業非常重要的管理手段，是做好企業一切工作的出發點和重要抓手”。6月，湖北郵政寄遞業務成功達成序時利潤進度，收入與利潤雙雙實現“時間過半、任務過半”目標。常態化質詢機制的建立與深化，正成為湖北郵政驅動業務質效雙升、實現年度目標的關鍵引擎。近年來，湖北省郵政分公司運用創新、“互聯網+”、平臺、共贏“四種思維”，踐行到農村去、到市場中去、到客戶中去、到員工心中去的“四去導向”，推動營銷、寄遞、金融、農村郵政、管理“五大轉型”（以下簡稱“四四五”方針），在全國郵政率先推行省、市、縣三級預算質詢，促進全面預算管理理念由初識向深化轉變、預算管理由結果向過程穿透、業財融合由局部向全業拓展。全省郵政進一步增強“算賬經營”意識，推動“五大轉型”落地，讓高質量發展落到實處。
三年迭代：全面預算持續深化
4月1日，湖北省隨州市曾都區郵政分公司會議室里，漢東路特快攬投部經理余炳州正在進行預算質詢匯報。漢東路攬投部是2024年11月才成立的特快攬投部，余炳州也是首次參加預算質詢，但對于他身邊的同事而言，全面預算管理質詢工作已經進入第三年。
改變是顯而易見的。這次經歷讓余炳州對攬投部和曾都區分公司預算安排、營銷方法形成了更加深刻的認識，簡單來說是摸清了“家底”。“以往覺得多簽有效客戶、多攬收現費件就是對企業發展的貢獻。但現在了解到寄遞欠費對企業資金流的影響以及資金流對企業可持續發展的重要性，我對‘算賬經營’也有了更深刻的認識。”余炳州感慨道。
早在2022年，湖北郵政就下發《關于建立全面預算管理質詢工作機制的通知》，明確了預算質詢工作的重要意義和相關要求，為全省郵政預算質詢工作提供了行動指引，“1.0嘗試版”由此開啟探索。
2023年，湖北郵政組織首場省分公司對市分公司預算質詢，17個市（州）分公司及武漢郵區中心現場接受質詢。通過此次質詢，傳導戰略意圖和管理思想，引導基層單位增強轉型發展的緊迫感和責任感。這一年，湖北郵政還首次提出將預算質詢工作向基層傳導，首次開展質詢督導，為后續工作的深化積累了寶貴經驗。
2024年，湖北省分公司在全省郵政范圍內組織開展預算質詢，按照“一體化、穿透式、全過程、全覆蓋”要求，推動質詢工作向下傳導，以“2.0加強版”實現全面覆蓋。這一年，湖北郵政統籌制定省、市、縣三級分公司預算質詢工作方案，統一工作模板，明確動作要領；各級預算管理委員會成員單位各司其職、群策群力；預算質詢實現省、市、縣三級分公司“全覆蓋”，穿透到17個市（州）分公司、88個縣（市、區）分公司、3個省際中心、1726個支局（網點）和413個綜合攬投部，全面貫通至最小經營單元，基層效益發展理念明顯增強。
到2025年，全面預算質詢進入“3.0升級版”。湖北郵政圍繞“六個領先”目標，持續深化預算質詢工作，突出效益導向性更強、預算顆粒度更細、上下貫穿力更深三個“更”。通過分組對標的方式進行質詢，比發展、比效益、比貢獻；將質效指標融入經營預算安排，穿透分析存量、增量收入來源，下鉆到產品、客戶、市場和具體項目；進一步明晰預算編制顆粒度，明確關鍵指標提升目標，引導基層單位“盤好收入賬、算好成本賬”，確保預算目標全面達成。
湖北郵政將預算轉型放在管理轉型的首位，強化頂層設計，不斷完善質詢工作方案，系統化推進省、市、縣三級分公司聯動，形成制度化、常態化、長效化工作機制。
湖北省分公司對市級分公司主推發展內涵高質量，明晰應“干什么”。從業務結構出發，穿透分析存量、增量市場和競爭對手、客戶結構，結合營銷體系分解經營預算并保障目標達成。針對寄遞利潤壓力，將高效業務發展、收入結構優化、資費管控等作為經營預算編制的前置流程，將低效客戶關停、結算差額率提升、夠量直發、“三網”改革等提效舉措融入預算質詢，傳遞效益理念，落實轉型要求，推進高質量發展。
湖北各市級分公司對縣級分公司側重論證可實現，推演要“怎么干”。聚焦農村郵政轉型，圍繞如何運用“兩大靶向法”，推動源頭獲客，實現多元增收，結合收入來源、目標分解、成本安排、標桿優化及降本增效舉措等開展質詢，引導經營單位明確目標計劃，細化業務量綱，推動經營目標達成、發展效益提升。
各縣級分公司對分支機構則主打強化執行力，確保能“干得好”。切入業務源頭要素，厘清發展思路，按照“一張項目圖、一份損益表”要求，圍繞客戶、產品、項目等收入來源及構成和網點（攬投部）損益、銷售化轉型、欠費壓降舉措等方面開展質詢，關注活期存款余額占比、營銷費用率、產品毛利率、人均攬投效率、件均資費等效益性指標，不光要算好收入賬，還要會算支出賬、損益賬，將“全員參與、全面覆蓋”要求滲透至生產經營末級單元，促進預算管理橫向到邊、縱向到底。
三張表格：全面預算入腦入心
2024年，受保險“報行合一”政策影響，棗陽市郵政分公司吳店支局代理保險收入預計減產145萬元。如何彌補上百萬元的收入缺口，并達成7％增長目標？支局經理詹方感受到了前所未有的壓力。在支局收入拼盤時，他和同事們商定了達成儲蓄余額計劃增長1.8億元的目標。
“要實現收入增長目標，儲蓄發展必須打破天花板，新增余額至少要突破2億元。同時，中間業務增收也是著力點，理財保底要做到3000萬元。”在預算質詢會上，棗陽市分公司針對吳店支局的規劃，基于業務結構、存量規模和產品收益率，提出了調整建議：大人工成本預算要在保障固定預算的前提下，打破平均主義，提升彈性工資占比，讓日均攬收量大、營銷業績高的員工多勞多得；損益預算要增強效益理念，精細業務材料、水電費等日常費用管理，加強營銷費用、收單業務費等重點成本管控；用好、用活權益平臺，加快線上營銷轉型，聯動郵務、寄遞業務策劃綜合性營銷活動，實現業務疊加，降低獲客成本；收單費用投放要聚焦效能提升，豐富郵商聯盟等活動場景，推動雙向引流，兩項費用要一體化考慮、統籌使用，提高投入產出效益。
按照調改后的方案，吳店支局緊跟特色產業發展，聚焦夏糧收購、喜宴經濟等重點領域，開展針對性營銷活動，實現資金鏈式回流。當年新增存款2.26億元，同比增長0.84億元，價值存款增長22.1％；針對務工返鄉客群推出的專屬理財和保險產品新增資金4305萬元；開展郵商聯盟營銷活動，合作商家15戶，新增商戶AUM3168萬元。當年支局收入同比增長8.8％，網點損益增長9％，在全省郵政“百佳”支局競賽活動中位列農村支局第1名。
湖北郵政經營預算堅持“不唯計劃唯市場”，注重明確“收入怎么來、產品賣給誰、結構怎么變”，即從預算源頭明確收入來源、客戶構成、業務構成，細化收入預算顆粒度，穿透分析存量、增量收入來源，科學合理分解收入計劃，發揮對全面預算的引領作用。而吳店支局的成功，正是這一策略的生動寫照。
湖北省分公司黨委書記、總經理姚杰指出，預算質詢不是工作安排，而是要運用預算“三張表”，把握好經營預算、大人工成本預算、利潤預算之間環環相扣、不可割裂的內在聯系，以經營預算的精準性、大人工成本預算的有效性、財務資源配置的科學性，全面促進利潤目標達成。“一把手”以上率下，深度參與；分管領導具體謀劃，靠前指導；預算管理成員單位各司其職，協同合作；市、縣兩級分公司管理人員同頻同向，主動謀劃，為預算質詢工作提供堅實的組織保障。
大人工成本預算堅持改革創新、破立結合，構建一體化預算管理模式，發揮薪酬策略正向激勵作用，解決好“誰來干、怎么干”的問題，工資總額突出效益導向，外包費用體現質效聯動，促進運營端加快改革步伐。財務預算以企業戰略規劃和年度發展目標為指引，深化零基預算管理理念，落實對標優化管理要求。堅持一切成本費用皆可控、皆要控，打破成本固化格局，以業務驅動因子為基礎，以成本定額標桿為基準，運用零基預算模型和財務標桿體系，明確各維度指標改善計劃。按照“動因+標桿”原則，精準配置投放資源，加大普遍服務、戰略性業務和高效業務發展等方面資源傾斜力度，推動企業高質量發展。
湖北郵政還建立了傳導機制、督導機制和考評機制，按照分階段實施、分層級推進要求，全面鋪開質詢工作，逐級傳導、層層落實，省、市兩級分公司成立督導小組，深度參與基層單位預算質詢。從組織安排、完成時效、質詢深度、措施精度等方面設置考評標準，將相關工作納入市（州）分公司季度重點工作考核，通過正向傳導、反向倒逼，提升質詢工作質量，夯實高質量發展根基。
湖北郵政提出，預算是用來執行和實現的，不是為了拼盤湊數，不能就指標講指標，而要通過市場分析、行業調查、內部對標來多維度考評，將預算編制要素嵌入企業經營管理全環節，防止預算與執行“兩張皮”的問題。各級分公司持續深化全面預算管理，強化對標對表，科學編制經營財務預算。突出效益導向，按照“有保有壓、有促有控”的原則編制企業預算，持續深化三級分公司預算質詢，推動核心資源向高產出、高成長、高質量領域聚集，提高資源配置效率。
三大成效：預算管理成果顯著
2024年，荊門市沙洋縣郵政分公司代理金融儲蓄余額規模市占率增至24.94％，居行業第1位，較2023年提升3位，首次超過兩大主要競爭對手。沙洋縣分公司總經理范習平坦言，他在2024年初的預算質詢會上提出要主動對標行業和市場、力爭金融新增余額市占率全市第1的目標時，部分干部員工對這個目標持懷疑態度，而他的底氣正是來自預算質詢。
沙洋縣分公司通過預算質詢實現了經營預算全面覆蓋、成本預算全面銜接、管理過程全程跟蹤，明確了“收入怎么來、結構怎么調、成本怎么配”，為實現2024年工作目標奠定了堅實基礎。“2024年取得的實績，讓我們更加理解省、市兩級分公司的經營思路與管理要求，目標更明確，干勁也更充足。2025年，我們也會再借預算質詢契機，爭取收獲更好的成績！”范習平信心滿滿。
據湖北省分公司財務部總經理謝亮介紹，三年來，湖北郵政以預算質詢為抓手，讓全面預算管理更科學、更貼近經營實際。在此背景下，基層單位主動適應預算管理新形勢、新變化和新要求，進一步增強了成本意識，提升了效益觀念，同時，提振了信心，明確了目標，找準了路徑，進而取得實效。全省郵政上下對全面預算管理的重要性形成普遍共識，對經營預算、大人工成本預算和財務預算之間的內在邏輯有了正確理解，營造了“人人知曉、全員參與”的良好氛圍。
通過實施嚴格預算硬約束、優化資源配置，湖北郵政各級分公司增強了贏利能力，借助內部協同效應實現利潤穩步增長，確保經濟效益穩步提升。2022—2024年，湖北郵政連續三年超額實現集團公司下達收入及利潤預算目標。2024年，實現收入進度103.08％，超額利潤、日均資金存量均列全國郵政第2位，分銷毛利率保持全國規模大省郵政第1位。今年1—5月，實現收入進度47.28％，列全國郵政第2位；利潤超序時進度全國郵政靠前。
今年，武漢郵區中心以大力推廣省內循環袋為抓手，壓降材料用品預算22％；以規范設備操作、加強預檢保養為舉措，車輛及設備等維修費預算壓降15％。小處著眼、大處著手，正是湖北郵政對省際中心實行網格化精細管理、引導其樹立“節約成本即貢獻利潤”理念帶來的可喜變化。在運輸成本管理方面，湖北郵政通過持續提升裝載率，優化干線運輸成本，保障國內陸運件均運輸成本不增長。
作為國家在快遞物流產業布局中唯一的央企，運用“三把尺子”對標對表，推動寄遞業務降本增效，打造行業“國家隊”，是集團公司的戰略部署。湖北郵政通過進一步完善收分運投全環節全要素成本定額目標，強化全流程管控，壓降五大環節成本。三年來，湖北郵政寄遞業務經濟效益呈現逐年改善、持續提升的積極態勢。2024年，湖北郵政寄遞事業部外包費用（含代辦費）增長3.25％，寄遞業務五大環節成本穩步壓降，綜合件均成本低于全國郵政平均成本0.82元／件，列全國郵政第6位，降幅達到集團公司下達目標；收寄、投遞、陸運、管理四個環節成本均優于全國郵政平均水平，分別列全國郵政第5、第4、第6、第9位。
湖北郵政還壓實外包“十大環節”管理責任，合理審定外包指導價格，實現定價市場化。同時，應用外包管控系統，促進管理規范化，力爭外包費用穩中有降。在機關則從嚴從緊控制非生產性支出，深化節約型機關建設。通過精細化管理，減少不必要的開支，確保各項費用的合理控制。
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